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政策与新规

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- - 餐饮业，合规纳税热点问答来啦
    
    2025 - 10 - 13
  - 中华人民共和国工业和信息化部财政部税务总局关于2026—2027年减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求的公告中华人民共和国工业和信息化部财政部税务总局公告2025年第24号根据《关于延续和优
    
    2025 - 10 - 13
    
    中华人民共和国工业和信息化部财政部税务总局关于2026—2027年减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求的公告中华人民共和国工业和信息化部财政部税务总局公告2025年第24号根据《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号），结合新能源汽车技术进步、标准体系发展和车型变化情况，现就2026—2027年减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求有关事项公告如下：一、纯电动乘用车有关技术要求调整如下：纯电动乘用车百公里电能消耗量应不高于《电动汽车能量消耗量限值第1部分：乘用车》（GB 36980.1—2025）对应车型的电能消耗量限值。最大设计总质量超过3500kg的乘用车电能消耗量限值要求，参照GB 36980.1—2025中最大设计总质量为3500kg乘用车电能消耗量限值执行。二、插电式（含增程式）混合动力乘用车有关技术要求调整如下：（一）插电式（含增程式）混合动力乘用车纯电动续驶里程应满足有条件的等效全电里程不低于100公里。（二）插电式（含增程式）混合动力乘用车电量保持模式试验的燃料消耗量（不含电能转化的燃料消耗量）与《乘用车燃料消耗量限值》（GB 19578—2024）中对应车型的燃料消耗量限值相比：整备质量为2510kg以下的乘用车，应小于70%；整备质量为2510kg及以上的乘用车，应小于75%；最大设计总...
  - 注意！明年买新能源汽车，车辆购置税有这些变化→
    
    2025 - 10 - 11
    
    有计划购买新能源汽车的小伙伴注意了！2026年1月1日起，车辆购置税有两大变化：一是由免征变为减半征收，二是减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求有调整。一起来看具体变化↓6389577935101355644867099.pdf
  - 别大意！出口HS编码填错的严重后果，你知道吗？
    
    2025 - 10 - 09
    
    别大意！出口HS编码填错的严重后果，你知道吗？一纸编码，关乎企业生死！在国际贸易中，一个看似简单的数字组合——HS编码，却承载着不简单的法律责任和经济风险。它如同商品的“国际护照”，直接决定了进出口商品的税率、监管条件以及贸易待遇。许多外贸企业却对这个小小的编码缺乏足够重视，认为“差不多就行”，结果付出了惨痛代价。什么是HS编码？HS编码即商品名称及编码协调制度，由世界海关组织制定，是全球贸易的通用语言。这个编码系统涵盖了超过5000种商品类别，98%的国际贸易商品都在其管辖范围内。HS编码的前6位是国际统一的，后面几位则根据各国需求细化。我国的HS编码共13位，其中前8位称为《中华人民共和国进出口税则》中的编码，后几位是根据监管、统计等需要增加的。填错HS编码，这些严重后果你想过吗？1. 巨额罚款与经济损失错误申报HS编码，轻则面临货物扣留，重则被处以巨额罚款。根据《海关行政处罚实施条例》，申报不实影响税款征收的，处漏缴税款30%以上2倍以下罚款。真实案例：某企业出口“玻璃制品”（税率10%），误报为“玻璃仪器”（税率5%），虽然看似“低调”申报，结果被海关认定为申报不实，不仅补缴税款，还被处以60万元罚款。2. 引发海关稽查与信用降级一次HS编码错误，可能招致海关对企业的全面稽查。在中国海关的AEO认证体系中，申报不规范会直接影响企业信用等级。一旦被降为失信企业，将面临：高达...
  - 报关知识分享：出口企业四种报关模式（EXW/FOB/CIF/CFR)
    
    2025 - 09 - 26
    
    报关单的“成交方式”应如何填写呢？下面为大家介绍出口企业四种常见的报关模式。1.EXWEx Works（工厂出货价）交货地点：卖方在工厂、仓库等指定地点即完成交货。卖方：仅提供货物和商业发票，不负责装货、出口清关、运输或保险。买方：承担一切费用和风险。运输方式：任何方式（海运/陆运/空运等）。特点：卖方责任最小，适用于外贸经验不丰富的企业。2.FOBFree On Board（船上交货）交货地点：指定了装运港，装运港船上交货卖方：承担出口清关、货物至装运港的费用及装船费用。买方：负责租船订舱、支付运费、保险及进口清关。运输方式：海运或内河运输。特点：卖方不负责运输和保险，买方需自行安排。3.CIFCost, Insurance and Freight（成本、保险费加运费）交货地点：指定的装运港。卖方：出口清关、支付运费并购买最低险别。买方：承担货物装船后的风险，负责进口清关。运输方式：海运或内河运输。4.CFRCost and Freight（成本加运费）交货地点：指定装运港卖方：出口清关、支付至目的港的运费，但无需购买保险。买方：承担货物装船后的风险，负责保险和进口清关。运输方式：海运或内河运输。特点：卖方付运费，但买方承担运输途中风险。特点：卖方承担运费和基础保险，但风险转移点不变。
  - 企业名下没有车辆，能报销老板或业务人员的油费吗？税局答复来了！
    
    2025 - 09 - 01
洞察未来

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- - 两会快讯：小规模纳税人阶段性免征增值税企业所得税再减半，专项附加扣除再增加一项
    
    2022 - 03 - 09
    
    减税降费是助企纾困直接有效的办法，实际上也是“放水养鱼”、涵养税源，2013年以来新增的涉税市场主体去年纳税达到4.76万亿元。从直播中得到政府工作报告落实了一批税收优惠政策的信息，具体内容如下文。 1实施新的组合式税费支持政策坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举。一方面，延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围。对小规模纳税人阶段性免征增值税。对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税。各地也要结合实际，依法出台税费减免等有力措施，使减税降费力度只增不减，以稳定市场预期。另一方面，综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资、大力改进增值税留抵退税制度，今年对留抵税额实行大规模退税。优先安排小微企业，对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。增值税留抵退税力度显著加大，以有力提振市场信心。预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，退税资金全部直达企业。中央财政将加大对地方财力支持，补助资金直达市县，地方政府及有关部门要建立健全工作机制，加强资金调度，确保退税减税这项关键性举措落实到位，为企业雪中送炭，助企业焕发生机。2推进财税金融体制...
  - 孩子6月高中毕业，9月上大学，7-8月能享受子女教育扣除
    
    2019 - 03 - 27
    
    关于个税：这个通知您给员工发了么？2019年正式实施的，个税六项专项扣除，这项你知道了吗？一子女教育专项扣除纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。二实务理解1.对于连续性的学历（学位）教育，升学衔接期间属于子女教育期间，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。【如】孩子6月高中毕业，9月上大学，7-8月能享受子女教育扣除2.本科毕业之后，准备考研究生的期间，父母不可以扣除子女教育。孩子已经本科毕业，未实际参与全日制学历教育，尚未取得研究生学籍，不符合《暂行办法》相关规定。研究生考试通过入学后属于全日制学历教育的，可以享受高等教育阶段子女教育。【如】孩子6月大学，考取研究生，7-8月不能享受子女教育扣除，9月入学当月才可以享受高等教育阶段子女教育。 3.大学期间参军，学校保留学籍，可以按子女教育扣除。服兵役是公民的义务，大学期间参军是积极响应国家的号召，休学保留学籍期间，属于高等教育阶段，可以申报扣...
  - 9月1日起，房产过户给近亲属，不征收个人所得税
    
    2019 - 08 - 02
    
    最新消息，财政部、税务总局发布关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告。其中，个人为单位或他人提供担保获得收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。根据公告规定：房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹等情形，不征收个人所得税… 为贯彻落实修改后的《中华人民共和国个人所得税法》，做好政策衔接工作，现将个人取得的有关收入适用个人所得税应税所得项目的事项公告如下：一、个人为单位或他人提供担保获得收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。二、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。按照《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的...
  - 最新，2019个人银行账户进账多少会被查？老板一定要知道
    
    2019 - 08 - 02
    
    2019清查开始！公司还敢用个人账户收款？一、2019年税务稽查比例提高，重点打击偷漏税！ 2019年各种税收优惠不断，程序不断简化，同时税务稽查也越来越严厉了！ 1、2019年，税务稽查力度加强！税收稽查抽查比例提高，重点打击偷税漏税行为！2、税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部委共同部署开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，重点打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”。二、2019私户避税走不通了，多家企业被查被罚！案例一：云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。案例二：北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款被罚将近24万：通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李某兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现，以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。经查，该公司当年度应申报而未申报收入2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应纳税所得额406,063元，应追缴当年度企业所得税101,515.75元。处罚决定：对公司少缴增值税3...

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