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  • 2025 - 06 - 10
    年终奖该怎么筹划节税?今天都给大家说清楚了!01恭喜!年终奖税收优惠政策延至2027年底公告中明确:1、居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。2、居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。3、本公告执行至2027年12月31日。热点问答1、什么是全年一次性奖金?答:全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。2、取得的半年奖可以视为全年一次性奖...
  • 2025 - 06 - 10
    自2019.12.1起,对外贸易经营者备案登记制度率先在自贸区试点取消审批。2022年12月30日,全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国对外贸易法》的决定(2022年12月30日第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十八次会议通过)第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十八次会议决定对《中华人民共和国对外贸易法》作如下修改:删去第九条。本决定自公布之日起施行。《中华人民共和国对外贸易法》根据本决定作相应修改并对条文顺序作相应调整,重新公布。自此,从事进出口业务的企业,不再办理对外贸易经营者备案登记手续,企业自动获取进出口权!(仍需办理海关登记获取报关权限)中华人民共和国对外贸易法       第一章 总则  第二章 对外贸易经营者  第三章 货物进出口与技术进出口  第四章 国际服务贸易  第五章 与对外贸易有关的知识产权保护  第六章...
  • 2025 - 06 - 09
    国家税务总局徐州市云龙区税务局责令限期改正通知书徐云税限改(2025)2011号徐州凯YD贸易有限公司:(纳税人识别号:91320303MAE2XXXXXX)你(单位)2024年至2025年出口销售收入,未按规定如实申报。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关依据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料”及其实施细则第三十四条的规定,限你(单位)于收到此通知书之日起15日内据实申报增值税、企业所得税、印花税申报表。逾期未办理的,将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定进行处理。2025年6月4日来源:徐州市税务局 税乎网青北洛税限改〔2025〕3号青岛迈KS进出口有限公司:(纳税人识别号:91370203MAE0XX...
  • 2025 - 06 - 06
    海关总署公告2025年第115号(关于全面推广“两步申报”通关模式的公告)  为贯彻落实党中央、国务院进一步全面深化改革部署,维护国门安全,促进贸易便利,海关总署决定在前期开展进口货物“两步申报”改革优化试点的基础上,全面推广该通关模式。现就有关事项公告如下:  “两步申报”通关模式适用范围扩大到全国海关,进口货物收货人或代理人办理进口货物报关手续时,可通过国际贸易“单一窗口”或“互联网+海关”一体化网上办事平台(https://online.customs.gov.cn),选择“两步申报”通关模式。  本公告自2025年6月16日起实施,其他相关事项按照海关总署公告2025年第44号执行。  海关总署公告2019年第127号、第216号公告与本公告不一致的,以本公告为准。  特此公告。  海关总署  2025年6月4日来源:海关总署如需讨论,欢迎致电400-007-3066或微信联络合伙...
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2025 - 06 - 06
海关总署公告2025年第115号(关于全面推广“两步申报”通关模式的公告)  为贯彻落实党中央、国务院进一步全面深化改革部署,维护国门安全,促进贸易便利,海关总署决定在前期开展进口货物“两步申报”改革优化试点的基础上,全面推广该通关模式。现就有关事项公告如下:  “两步申报”通关模式适用范围扩大到全国海关,进口货物收货人或代理人办理进口货物报关手续时,可通过国际贸易“单一窗口”或“互联网+海关”一体化网上办事平台(https://online.customs.gov.cn),选择“两步申报”通关模式。  本公告自2025年6月16日起实施,其他相关事项按照海关总署公告2025年第44号执行。  海关总署公告2019年第127号、第216号公告与本公告不一致的,以本公告为准。  特此公告。  海关总署  2025年6月4日来源:海关总署如需讨论,欢迎致电400-007-3066或微信联络合伙人办公室:百福润财税咨询(Brighture Accounting & Tax)成立于2003年,至今已有22年的服务历史,致力于为中外企业提供财税、法律、审计以及商务服务。我们的宗旨是为客户提供高质量的财税服务以及量身定制的解决方案,来满足客户的不同需求,同时与客户建立信任以及长期的合作伙伴关系。同时亦是全球第13大会计机构KRESTON国际成员所(在全球125个国家设有200多家成员机构)。百福润财税咨询在上海、青岛两地设有办公室,我们不仅能够为中外企业提供本土化服务,并且也可以为“走出去”企业提供资源对接和服务帮助,国际视野,本土资源。同时,百福润财税也是:➢ 政府小微企业财税代理项目指定单位;➢ 政府中小企业“财税外包”、“出口退税”产品十大金牌服务商;➢上海市代理记账行业协会会员单位;➢上海市代理记账行业协会诚信公约签署单位;➢上海市代理记账行业协会专...
2025 - 05 - 22
背景:A总从事二手车买卖及出口业务,为提高财务与业务的高效融合,从专业性、稳定性、服务态度等各角度进行评估对比,在多家财税公司中选择百福润财税咨询。他们表示,百福润的专业性和在行业内的悠久历史让他们更加信任其产品和服务。服务经过:百福润在洽谈合作过程中,提供了全方位的售前咨询和售后服务。首先从业务模式和组织架构等多方面深入了解企业,根据企业的具体需求和情况,提供个性化的服务方案,为企业量身定制适宜的财税方案,并在达成协议后配置结构合理的服务团队,专业互补,相互协作。百福润团队从财务、税务、商务、法律、人事各方面进行一站式服务。并在此过程中,积极协助企业与税局、人社局等相关部门就前期问题积极沟通,顺利解决。友情提示:在车辆买卖过程中,纳税义务时间的确认是一个重要环节。车辆过户是指将车辆的所有权从原车主转移到新车主的过程。这一过程通常在车管所进行,包括提交相关文件、办理转移登记等。在实际操作中,车辆过户往往需要提供车辆购置税的完税证明或免税证明。纳税义务的履行(即缴纳车辆购置税)是车辆过户的前提之一,而并不是以销售方实际开具发票的时间确认纳税义务,故纳税人在进行车辆买卖时,应及时了解税法规定并按照规定履行纳税义务。
2025 - 05 - 21
背景:某信息技术公司于2018年由两位股东共同出资设立,其中股东A掌握了核心技术和客户资源,是公司实际控制人;股东B负责日常的运营管理工作。该公司聘用了一位专职会计,专职会计在日常的工作中存在着对两位股东委派的工作及账务处理不客观不中立的情况,对待不同股东持有不同的态度,损害了实际控制人的正当利益。实际控制人认识到了客观中立的重要性,因为决定将财务工作进行外包,交给独立的第三方打理。经过朋友推荐,公司选择了百福润财税咨询负责财务管理工作。服务经过:百福润的专业财税顾问了解到企业的痛点后,在工作中秉持“公正”的视角,深入企业一线,实地拜访实际控制人,耐心倾听、细致调研,只为精准把握企业运营脉络与财务管理诉求。 基于此,设立财务工作流程,保障各环节平稳过渡、无缝衔接,为财务工作筑牢根基。同时,高效整合财务数据,为企业管理呈上精准“导航仪”,决策有了坚实依据。 在应收款项管理上更是凭借专业策略提升有效性,筑起坏账风险“防火墙”,让企业资金回笼加速,运营活力增强。用行动诠释 CFO 担当,为企业稳健、高速发展进行持续赋能。 如需讨论,欢迎致电400-007-3066或微信联络合伙人办公室:百福润财税咨询(Brighture Accounting & Tax)成立于2003年,至今已有22年的服务历史,致力于为中外企业提供财税、法律、审计以及商务服务。我们的宗旨是为客户提供高质量的财税服务以及量身定制的解决方案,来满足客户的不同需求,同时与客户建立信任以及长期的合作伙伴关系。同时亦是全球第13大会计机构KRESTON国际成员所(在全球125个国家设有200多家成员机构)。百福润财税咨询在上海、青岛两地设有办公室,我们不仅能够为中外企业提供本土化服务,并且也可以为“走出去”企业提供资源对接和服务帮助,国际视野,本土资源。同时,百福润财税也是:➢&#...
2025 - 05 - 21
麒麟君在某次给客户培训研发费用加计扣除,随手搜集了一些近几年各地税务稽查局公布的关于研发加计的违法案例,违法手段花样繁多,但都没有逃过税务局的法眼。俗话说道高一尺魔高一丈,真实情况可能是妖魔鬼怪太多,法师虽然道行高深手法精妙,但人手不足精力有限,故而只能敲山震虎杀鸡儆猴。再结合麒麟君自身审计生涯中经历的项目,有些纳税人违规享受研发加计的手法还不如这些稽查案例中高明呢,不由为之捏一把冷汗。奈何世道如此泥沙俱下,麒麟君位卑言轻,只能借此平台将这些案例摘录于此。如今风向转变,研发加计一定要慎之又慎,知己知彼好自为之。1.包税三稽罚﹝2024﹞9号违法事实:1.经我局检查,你公司2021年四个研发项目(锭模改造项目、矿热炉加料、送料系统改造项目、矿热炉出铁口疏通及铁液清渣项目、合金锭出模系统改造项目)实质为物理性质变化,不应有硅石、焦粉、重晶石、氧化皮、钢屑、电极糊等原材料及对应电费的投入,立项报告中上述四个项目的技术流程没有上述原材料的使用,故你公司2021年上述的四个项目的直接投入费用共计2693670.42元需做调出处理并不得享受企业所得税研发费用中加计扣除政策。 2.经我局检查,你公司会计宁彩荣工资按工时分配计入研发费用人员工资,会计宁彩荣在笔录中承认并未参与研发工作,其计入研发费用人员人工费共计共计2021年5084元,2022年15120元,2023年26400元,不应在企业所得税研发费用中加计扣除。 经计算上述违法事实共计应补缴企业所得税680916.61元。处罚结果:对你公司上述违法事实中少缴企业所得税680916.61元定性为偷税,处0.5倍罚款,即340458.31元2.甬税稽三罚〔2022〕415号违法事实:2019至2021年经营期间,你公司通过列支与研发工作无关以及未完全参与研发工作的员工工资(未完全参与研发工作的员工指公司员工兼任研发部门及其他...
2025 - 05 - 20
党中央有关部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,最高人民法院,最高人民检察院,各民主党派中央,有关人民团体,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国资委、档案局、市场监管局(厅、委)、密码管理局,新疆生产建设兵团财政局、国资委、档案局、市场监管局、密码管理局,国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,财政部各地监管局,国家税务总局驻各地特派员办事处,中国人民银行上海总部及各省、自治区、直辖市、计划单列市分行,民航各地区管理局,各铁路局集团公司,有关单位:  为深入贯彻落实党中央、国务院有关决策部署,推动解决各类电子凭证接收难、报销难、入账难等问题,2022年以来,财政部会同税务总局、中国人民银行、国务院国资委、国家档案局、国家标准委、国家电子文件管理部际联席会议办公室(国家密码管理局)、中国民航局、中国国家铁路集团有限公司等部门(单位)联合组织开展了电子凭证会计数据标准试点工作,通过试点充分验证了电子凭证会计数据标准的科学性、规范性、有效性,打通了电子凭证报销入账归档“最后一公里”。在充分总结试点经验的基础上,决定自本通知印发之日起,在全国范围推广应用电子凭证会计数据标准。现就有关事项通知如下。  一、深刻认识推广应用电子凭证会计数据标准的意义  电子凭证会计数据标准为电子凭证会计信息化处理提供了统一的技术规范和结构化数据标准,支持包含XML(可扩展标记语言)、XBRL(可扩展商业报告语言)等结构化数据的电子凭证,无需转换即可直接进行接收(含验签或验真、解析)、报销、入账、归档等全流程各环节处理。推广应用电子凭证会计数据标准,有利于顺应数字经济发展,充分发挥会计数据的基础资源和创新引擎作用,切实促进单位会计职能拓展和数字化转型;有利于降低各领域报销纸张打印需求、交易成本及保管成本,有效减少碳排放量,提升新质生产力的全要素组合...
2025 - 05 - 19
人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于延续实施失业保险稳岗惠民政策措施的通知                                                         人社部发〔2025〕18号各省、自治区、直辖市人民政府,新疆生产建设兵团:为贯彻落实党中央、国务院有关决策部署,充分发挥失业保险功能作用,支持企业稳定岗位,助力提升职业技能,兜牢失业保障底线,经国务院同意,现就有关事项通知如下:一、延续实施稳岗返还政策。参保企业足额缴纳失业保险费12个月以上,上年度未裁员或裁员率不高于上年度全国城镇调查失业率控制目标,30人(含)以下的参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的,可以申请失业保险稳岗返还。大型企业按不超过企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费的30%返还,中小微企业按不超过60%返还。稳岗返还资金可用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位以及降低生产经营成本支出。社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所、以单位形式参保的个体工商户参照实施。二、延续实施技能提升补贴政策。参加失业保险12个月以上的企业在职职工或领取失业保险金人员,取得初级(五级)、中级(四级)、高级(三级)技能人员职业资格证书或职业技能等级证书的,可按规定相应领取不超过1000元、1500元、2000元的技能提升补贴。同一职业(工种)同一等级只能申请并享受1次,不得和职业培训补贴重复享受。已持有同一职业(工种)高等级证书或享受相应补贴的,不再享受...
2025 - 05 - 15
国家税务总局天津市税务局第三稽查局根据精准分析线索,依法查处一起以天津宏杰商贸有限公司为首的骗取出口退税团伙案件。经查,天津宏杰商贸有限公司通过伪造出口买卖合同、以非法手段取得出口货物报关及运输单据、成立空壳企业为自己虚开等手段,虚构已税货物出口事实,骗取国家出口退税。稽查部门对其违法行为定性为骗取出口退税,依法追缴出口退税款共计1371.49万元,停止为该企业办理出口退税三年。公安部门依法对该企业实际负责人刘某执行逮捕。天津市税务局第三稽查局有关负责人表示,将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门联合打击机制作用,坚持以“零容忍”的态度对虚开发票骗取出口退税等涉税违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷,坚决维护国家税法权威,促进社会公平正义,持续营造良好税收营商环境,促进相关企业和行业长期规范健康发展。绕道“千里之外”出口的货物发布时间:2025-05-14 09:59  来源:国家税务总局天津市税务局国家税务总局天津市税务局第三稽查局联合公安、海关部门依法查处一起骗取出口退税团伙案件。天津宏杰商贸有限公司通过伪造出口买卖合同、以非法手段取得出口货物报关及运输单据、成立空壳企业为自己虚开等手段,虚构已税货物出口事实,骗取国家出口退税。稽查部门对其违法行为定性为骗取出口退税,依法追缴出口退税款共计1371.49万元,停止为该企业办理出口退税三年。目前,公安部门已依法对涉案企业实际负责人刘某执行逮捕。       舍近求远引怀疑       前期,检查人员在线索分析研判过程中,发现以天津宏杰商贸有限公司为首的部分企业报关单数量多、退税款金额大,并且存在上游企业分散、出口报关行不集中、上游生产企业与货物实际出口港相距较远等情况,一个以“原材料空壳售卖——二层虚假...
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