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  • 《境外旅客离境退税指南》电子书来了！多语种指导便利境外旅客
    《境外旅客离境退税指南》电子书来了！多语种指导便利境外旅客
    2025 - 06 - 21
    为进一步便利境外旅客办理退税，国家税务总局日前发布了《境外旅客离境退税指南》。该《指南》有中、英、俄、法等14种语言版本，介绍了离境退税的退税物品、退税条件、退税币种、退税办理流程等内容。我们将相关内容制作成了电子书，方便大家阅读学习，快收藏起来吧！如何获取电子书长按或扫描下方二维码查看电子书
  • 中华人民共和国增值税法（CN/EN）第四章-第六章全
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）第四章-第六章全
    2025 - 06 - 20
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, eff...
  • 中华人民共和国增值税法（CN/EN）第二章-第三章
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）第二章-第三章
    2025 - 06 - 19
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, eff...
  • 中华人民共和国增值税法（CN/EN）第一章
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）第一章
    2025 - 06 - 18
    中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, eff...
  • 税局与海关互换出口企业数据信息联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管
    税局与海关互换出口企业数据信息联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管
    2025 - 06 - 11
    山东“税关协作”优化出口税收服务监管2025年06月10日版次：01        作者：记者 郭勇 黄卫华本报讯（记者郭勇 黄卫华 通讯员张秀坤 孙仕月）近日，国家税务总局山东省税务局与济南海关联合召开“税关协作”工作交流座谈会。会上，双方围绕强化数据应用分析、联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管，各自介绍了采取的工作措施及取得的成效，并围绕加强税收与海关数据共享、联合开展风险研判、加强报关行货代行监管以及联合开展政策落实效应分析等方面进行了深入沟通，初步确定了进一步协同优化服务监管质效的重点内容。2024年11月，山东省税务局与济南海关签署“税·关信用通”合作项目协议，明确双方在企业信用管理、风险管理、市场准入等方面深化协作，着力打造“税·关”合作标准化、可复制的首创新质模板，丰富对高资信经营主体的政策供给，健全风险联合防控...
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《境外旅客离境退税指南》电子书来了！多语种指导便利境外旅客
《境外旅客离境退税指南》电子书来了！多语种指导便利境外旅客
2025 - 06 - 21
为进一步便利境外旅客办理退税，国家税务总局日前发布了《境外旅客离境退税指南》。该《指南》有中、英、俄、法等14种语言版本，介绍了离境退税的退税物品、退税条件、退税币种、退税办理流程等内容。我们将相关内容制作成了电子书，方便大家阅读学习，快收藏起来吧！如何获取电子书长按或扫描下方二维码查看电子书
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第四章-第六章全
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第四章-第六章全
2025 - 06 - 20
中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, effective January 1, 2026.第四章 税收优惠  Chapter IV Tax Incentives第二十三条 小规模纳税人发生应税交易，销售额未达到起征点的，免征增值税；达到起征点的，依照本法规定全额计算缴纳增值税。前款规定的起征点标准由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。Article 23 A small-scale taxpayer shall be exempted from VAT if it has a taxable transaction and the sales amount does not reach the threshold for levying VAT; if the sales amount has reached the threshold for levying, VAT shall be computed and...
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第二章-第三章
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第二章-第三章
2025 - 06 - 19
中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, effective January 1, 2026.第二章 税率 Chapter II Tax Rates第十条 增值税税率：（一）纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物，除本条第二项、第四项、第五项规定外，税率为百分之十三。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，除本条第四项、第五项规定外，税率为百分之九：1.农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项规定外，税率为百分之六。（四）纳税人出口货物，税率为零；国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率...
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第一章
中华人民共和国增值税法（CN/EN）第一章
2025 - 06 - 18
中华人民共和国增值税法（CN/EN）Value-added Tax Law of the People's Republic of China《中华人民共和国增值税法》已由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议于2024年12月25日通过，现予公布，自2026年1月1日起施行。The Value-added Tax Law of the People's Republic of China, adopted at the 13th Session of the Standing Committee of the 14th National People's Congress of the People's Republic of China on December 25, 2024, is hereby promulgated, effective January 1, 2026.第一章 总则 Chapter I General Provisions第一条 为了健全有利于高质量发展的增值税制度，规范增值税的征收和缴纳，保护纳税人的合法权益，制定本法。Article 1 This Law is enacted in order to improve upon the value-added tax ("VAT") system conducive to high-quality development, regulate the collection and payment of VAT and protect the legitimate rights and interests of taxpayers.第二条 增值税税收工作应当贯彻落实党和国家路线方针政策、决策部署，为国民经济和社会发展服务。Ar...
税局与海关互换出口企业数据信息联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管
税局与海关互换出口企业数据信息联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管
2025 - 06 - 11
山东“税关协作”优化出口税收服务监管2025年06月10日版次：01        作者：记者 郭勇 黄卫华本报讯（记者郭勇 黄卫华 通讯员张秀坤 孙仕月）近日，国家税务总局山东省税务局与济南海关联合召开“税关协作”工作交流座谈会。会上，双方围绕强化数据应用分析、联合打击虚假贸易、加强出口企业服务监管，各自介绍了采取的工作措施及取得的成效，并围绕加强税收与海关数据共享、联合开展风险研判、加强报关行货代行监管以及联合开展政策落实效应分析等方面进行了深入沟通，初步确定了进一步协同优化服务监管质效的重点内容。2024年11月，山东省税务局与济南海关签署“税·关信用通”合作项目协议，明确双方在企业信用管理、风险管理、市场准入等方面深化协作，着力打造“税·关”合作标准化、可复制的首创新质模板，丰富对高资信经营主体的政策供给，健全风险联合防控机制，持续提升贸易便利化水平。山东税关合作半年多来，双方互换出口企业数据信息10余批次、1000余户，在丰富对高资信经营主体政策供给的同时，构建起风险数据应用管理闭环，形成出口风险联防联控合力。近期，济南海关通过对山东省税务局传递的一批涉税风险企业进行排查，发现30余户存在监管风险，立即在海关布控查验、违法证据固定等方面采取了防范措施，及时阻断了出口风险。两部门相关负责人表示，下一步，双方将在助力高资信企业高质量发展、联合打击虚假贸易等方面，持续加强沟通协作，深化数据共享，实现政策叠加，共同营造更加市场化、法治化、国际化的营商环境，进一步激发经营主体活力，助力山东打造对外开放新高地。来源：中国税务报
个税！延续至2027年12月31日！年终奖“单独计税”还是“并入综合所得”更划算
个税！延续至2027年12月31日！年终奖“单独计税”还是“并入综合所得”更划算
2025 - 06 - 10
年终奖该怎么筹划节税？今天都给大家说清楚了！01恭喜！年终奖税收优惠政策延至2027年底公告中明确：1、居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。2、居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。3、本公告执行至2027年12月31日。热点问答1、什么是全年一次性奖金？答：全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。2、取得的半年奖可以视为全年一次性奖金吗？答：不可以。《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定：雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 3 、我有一笔年终奖，分别在上半年和下半年发放，能不能合起来算作“全年一次性奖金”？答：不可以。　　《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。不同月份的奖金不能合并为一次。4、全年一次性奖金如何确定所属期？答：全年一次性奖金在哪个年度发放就属于哪个年度。年度汇算的“年度”即为纳税年度，也就是公历1月1日起至12月31日。　　年度汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入...
对外贸易经营者备案登记取消！企业自动获得进出口权！
对外贸易经营者备案登记取消！企业自动获得进出口权！
2025 - 06 - 10
自2019.12.1起，对外贸易经营者备案登记制度率先在自贸区试点取消审批。2022年12月30日，全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国对外贸易法》的决定（2022年12月30日第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十八次会议通过）第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十八次会议决定对《中华人民共和国对外贸易法》作如下修改：删去第九条。本决定自公布之日起施行。《中华人民共和国对外贸易法》根据本决定作相应修改并对条文顺序作相应调整，重新公布。自此，从事进出口业务的企业，不再办理对外贸易经营者备案登记手续，企业自动获取进出口权！(仍需办理海关登记获取报关权限）中华人民共和国对外贸易法       第一章 总则　　第二章 对外贸易经营者　　第三章 货物进出口与技术进出口　　第四章 国际服务贸易　　第五章 与对外贸易有关的知识产权保护　　第六章 对外贸易秩序　　第七章 对外贸易调查　　第八章 对外贸易救济　　第九章 对外贸易促进　　第十章 法律责任　　第十一章 附则第一章 总 则　　第一条 为了扩大对外开放，发展对外贸易，维护对外贸易秩序，保护对外贸易经营者的合法权益，促进社会主义市场经济的健康发展，制定本法。　　第二条 本法适用于对外贸易以及与对外贸易有关的知识产权保护。　　本法所称对外贸易，是指货物进出口、技术进出口和国际服务贸易。　　第三条 国务院对外贸易主管部门依照本法主管全国对外贸易工作。　　第四条 国家实行统一的对外贸易制度，鼓励发展对外贸易，维护公平、自由的对外贸易秩序。　　第五条 中华人民共和国根据平等互利的原则，促进和发展同其他国家和地区的贸易关系，缔结或者参加关税同盟协定、自由贸易区协定等区域经济贸易协定，参加区域经济组织。　　第六条 中华人民共和国在对外贸易方面根据所缔结或者参加的国际条约、协定，给予其他缔...
【以案说法】出口企业一定要如实申报出口收入!
【以案说法】出口企业一定要如实申报出口收入!
2025 - 06 - 09
国家税务总局徐州市云龙区税务局责令限期改正通知书徐云税限改(2025)2011号徐州凯YD贸易有限公司:(纳税人识别号:91320303MAE2XXXXXX)你(单位)2024年至2025年出口销售收入，未按规定如实申报。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关依据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料”及其实施细则第三十四条的规定，限你(单位)于收到此通知书之日起15日内据实申报增值税、企业所得税、印花税申报表。逾期未办理的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定进行处理。2025年6月4日来源：徐州市税务局 税乎网青北洛税限改〔2025〕3号青岛迈KS进出口有限公司：（纳税人识别号：91370203MAE0XXXXXX）你（单位）违反税收管理，未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料。根据中华人民共和国税收征收管理法第二十五条，限你（单位）于收到本文书之日起五日内你（单位）出口禁止出口或出口不退税的货物，未按照视同内销货物征税规定办理纳税申报。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条，限你（单位）于本通知送达之日起5日内将上述出口应征税货物按规定申报增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加等相关税费。国家税务总局青岛市市北区税务局洛阳路税务所二Ｏ二五年五月二十七日来源：青岛市税务局 税乎网如需讨论，欢迎致电400-007-3066或微信联络合伙人办公室：百福润财税咨询（Brighture Accounting & Tax）成立于2003年，至今已有22年的服务历史，致力于为中外企业提供财税、法律、审计以及商务服务。我们的宗旨是为客户提供高质量的财税服务以及量身定制的解决方案...
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